目次

1章 税金の基礎知識

1-1 なぜ税金を払わなければいけないのか？

税の役割と納税の義務

1-2 日本にはどんな税金がどれだけあるか？

税の種類と税目

1-3 個人の稼ぎや会社の儲けに税金がかかる

所得税・法人税など

1-4 財産を持ったり贈ったりに税金がかかる

固定資産税・相続税など

1-5 何かを買うときに税金がかかっている

消費税・酒税など

1-6 日本の税金ははたして本当に安い？

税金の国際比較

2章 会社にかかる税金ーー法人3税

2-1 会社はこれだけの税金を納めている

法人3税と租税公課

2-2 法人税がかかる会社の「所得」とは？

益金－損金＝所得

2-3 会社が交際費にうるさいのはなぜ？

損金不算入と損金算入

2-4 減価償却を使って「節税」ができる？

減価償却費と損金算入

2-5 法人税は一律で所得の30％だが……

法人税の税率と計算方法

2-6 法人税の申告時期は会社が決めていい？

法人税の申告と納付

2-7 法人住民税は何のための税金か？

法人住民税の税額と計算方法

2-8 法人事業税は法人税の地方版

法人事業税と地方法人特別税

2-9 「会社のほうが税金が安い」は本当か？

法人税と所得税の比較

3章 個人にかかる税金ーー所得税ほか

3-1 いろいろかかっている個人の税金

生活に関わる税金の種類

3-2 所得税はどんな収入にかかるのか？

所得税の税率と計算方法

3-3 個人の「所得」はこうして計算される

10種類の「所得」と所得金額の計算方法

3-4 サラリーマンが所得税を申告しないわけ

源泉徴収と年末調整

3-5 あなたの「給与所得」を計算してみよう

給与所得控除と退職所得控除

3-6 不動産や株を売るとなぜ申告が必要？

総合課税と分離課税

3-7 税金で考慮される家庭や個人の事情とは

14種類ある所得控除

3-8 サラリーマンでもできる所得税の節税法

配偶者控除・医療費控除など

3-9 サラリーマンも知っておきたい確定申告

確定申告と青色申告

3-10 個人の住民税は所得税と少し違う

個人住民税の税率と計算方法

3-11 個人事業主はみな事業税を納めるのか？

個人事業税の法定業種と税率

4章 財産にかかる税金ーー相続税・贈与税ほか

4-1 相続税の計算はなぜややこしいのか？

相続税の計算のしくみと申告・納税

4-2 計算のもとになる「課税価格」とは？

相続財産と評価の特例

4-3 誰が納めなければならないのか？

相続人の順位と法定相続分

4-4 ○○家の相続税を計算してみよう

相続税の税率と計算方法

4-5 なぜ贈与に税金がかかるのか？

贈与税と相続時精算課税制度

4-6 贈与税の非課税枠がいま拡大されている

住宅取得等資金の非課税制度

4-7 マイホームにかかる税金いろいろ

固定資産税、住宅ローン控除など

4-8 自動車を持つとかかる税金のいろいろ

自動車税、エコカー減税など

5章 取引にかかる税金ーー消費税ほか

5-1 消費税は結局、誰が払っているのか？

消費税のしくみ

5-2 給料に消費税がかかっていないワケ

課税取引と非課税取引

5-3 会社では消費税をどう計算しているか？

原則課税と簡易課税

5-4 トクをする「収入印紙」の上手な使い方

印紙税と登録免許税

5-5 個人の株や投信の取引にかかる税金は？

証券優遇税制

5-6 酒やたばこの値下がり・値上がりの理由

酒税、たばこ税など

5-7 ゴルフや温泉にもかかる地方税

ゴルフ場利用税・地方交付税など

6章 税金の納め方と使われ方

6-1 税金の窓口は大きく分けて2つある

税金に関わる国と地方の機関

6-2 税金を納めなかったときのペナルティー

滞納などの罰則と更正の請求

6-3 税金の種類や額はどこで決まっている？

税法のしくみ

6-4 減税や増税はどこで決まっている？

税制改正と租税特別措置法

6-5 納めた税金はどう使われているか？

一般会計の歳入と歳出