フリーランスと個人事業主の得する確定申告

概 要

ベテラン税理士が教える、確定申告で得をするフリーランスと個人事業主向けの確定申告解説書です。平成26年から白色申告は以前より面倒な作業になります。「確定申告は毎年徹夜だ!」「いつも税金が高い!」そんな悩みをもつフリーランスや個人事業主のあなたのために、楽して得する確定申告のノウハウを公開します。本書は、ベテラン税理士がわかりやすく教える税制知識から、節税ノウハウ、知っておくと得する仕入れ金額や必要経費の知識、国税庁ホームページで楽に確定申告をする方法、付属の簿記ソフトの使い方までをわかりやすく解説しています。平成25年度税制改正に対応した最新の記帳開始ソフトや青色申告ソフトなど10種類の会計ソフト付き。

著者 近田順一朗
価格 本体1480円(税別)
ISBN 978-4-7980-4010-3
発売日 2013/12/25
判型 B5変
色数 2色
ページ数 224
CD/DVD
対象読者 入門
シリーズ
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目次

第1章 フリーランスと個人事業主が知っておきたい所得税と消費税

1-1 青色も白色も1年間のゴールは確定申告

1-2 所得は10種類・所得の種類が違うと計算方法も違う

1-3 控除は15種類・所得控除を忘れると損をするので要注意

1-4 税金の計算と税金から差し引かれる税額控除とは

1-5 確定申告書は5種類・フリーランスと個人事業主の申告書はどれ

1-6 青色申告決算書と白色収支内訳書

1-7 消費税は申告する年と申告しない年がある

1-8 消費税は課税される取引と課税されない取引がある

1-9 消費税の確定申告には一般課税と簡易課税がある

1-10 フリーランスと個人事業者の税金と保険料は

第2章 フリーランスと個人事業主が知っておきたい届出書と申請書

2-1 新しく事業を始めたときの開業届

2-2 青色申告を始めるときの青色申告申請書

2-3 家族に給与と賞与を支払うときの届出書

2-4 従業員に給与と賞与を支払うときの届出書

2-5 源泉所得税を税務署に納めるときの届出書

2-6 棚卸資産の評価と減価償却の方法の届出書

第3章 家族と従業員に給与を支払うときに知っておきたい源泉徴収

3-1 給与と賞与から源泉所得税と住民税を控除する

3-2 給与と賞与を支払うときの社会保険と労働保険

3-3 年末調整で所得税と復興特別所得税を精算する

3-4 源泉徴収票・給与支払報告書と支払調書を作成する

3-5 報酬と料金を支払うときの所得税と復興特別所得税の源泉徴収

第4章 フリーランスと個人事業主が得をする青色申告

4-1 そもそも青色申告と白色申告の違いとは

4-2 青色申告特別控除で65万円控除できる

4-3 青色申告の青色事業専従者給与とは

4-4 青色申告は赤字金額を3 年間繰越控除できる

4-5 青色申告は年末の売掛金の一部を経費にできる

4-6 青色申告は少額の減価償却資産を経費にできる

4-7 青色申告の特別償却、引当金、準備金などの特典

第5章 記帳開始ソフトで楽をする白色申告と青色申告の簡易な簿記

5-1 青色申告と白色申告の記帳方法はここが違う

5-2 記帳開始ソフトで最初にすること

5-3 現金出納帳から入力する

5-4 預金出納帳から入力する

5-5 専従者と従業員の給与と賞与を支払う

5-6 振替仕訳帳で決算整理を入力する

5-7 シートの保護の解除について

第6章 青色申告ソフトで楽をする青色申告の正規の簿記

6-1 正規の簿記から損益計算書と貸借対照表を作成する

6-2 青色申告ソフトで最初にすること

6-3 入金伝票から仕訳を入力する

6-4 出金伝票から仕訳を入力する

6-5 専従者と従業員の給与と賞与を支払う

6-6 振替伝票で決算整理を入力する

6-7 給与計算ソフトの利用方法

6-8 減価償却ソフトの利用方法

6-9 エクセルのマクロを有効にする

第7章 知っていると得をする収入金額

7-1 請求をしたときと入金があったとき

7-2 請求をしていないが代金を受取ったとき

7-3 収入から税金が差し引かれているとき

7-4 自動車とパソコンを高く売る、安く売る

7-5 青色申告ソフトの仕訳伝票の修正と摘要・メモの検索リスト

第8章 知っていると得をする仕入金額

8-1 仕入をしたときと支払をしたとき

8-2 仕入をしていないが代金を支払ったとき

8-3 青色申告ソフトの振替仕訳帳と総勘定元帳

第9章 知っていると得をする必要経費

9-1 青色申告決算書の必要経費の区分は

9-2 経費となる税金・保険と経費とならない税金・保険は

9-3 領収書がない旅費交通費や冠婚葬祭のお祝いと香典は

9-4 クレジットカードと自動引落しによる支払は

9-5 取引先や従業員との飲食・旅行・贈答品は

9-6 税金の立替金と経費の立替金の経理処理は

9-7 借入をしたときの元本の返済と支払利息は

9-8 リース契約とローン購入ではどちらが得か

9-9 事務所と店舗を借りるときの必要経費は

9-10 開業するまで支出した家賃と経費は

9-11 建物やマンションを買ったときは

9-12 自動車やパソコンを買ったときは

9-13 修繕費の支出が多額のときは

9-14 必要経費と勘定科目の一覧表

9-15 青色申告ソフトの合計残高試算表と青色申告決算書

第10章 知っていると得をする決算整理

10-1 年末に店舗と倉庫の商品や材料を調べる

10-2 年末に売掛金と買掛金を調べる

10-3 仕入した商品を家族で食べたりプレゼントした

10-4 年末に必要経費の未払金と前払金を調べる

10-5 減価償却は税制改正で複雑になっています

10-6 建物とマンションや付属設備の減価償却は

10-7 自動車とパソコンの減価償却は

10-8 中古の建物や自動車とパソコンの減価償却は

10-9 サラリーマン時代に購入した建物と自動車を事業で使用する

10-10 自動車とパソコンをより早く経費にするには

10-11 家族の所有する建物や自動車を借りているときは

10-12 店舗・事務所兼自宅の必要経費は

10-13 事業用兼家事用の自動車の必要経費は

10-14 売上が回収不能になったときの貸倒金と貸倒引当金

10-15 減価償却ソフトによる減価償却費シミュレーション

第11章 国税庁ホームページで楽をする確定申告

11-1 国税庁ホームページの確定申告コーナーとは

11-2 確定申告コーナーで青色申告決算書を作成する

11-3 確定申告コーナーで減価償却費を計算する

11-4 確定申告コーナーで確定申告書Bの所得金額と所得控除を計算する

11-5 確定申告コーナーで確定申告書Bの所得税額と税額控除を計算する

11-6 確定申告書Bと決算書をネットで送信する

11-7 確定申告のタイムスケジュール

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